Fiscalidad: peticion AEAT de anotaciones contables

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Moderador: Fiscalidad

peticion AEAT de anotaciones contables

Notapor betusina » 25/06/2019 11:10

Buenos días,

cuando la AEAT solicita "puesta a disposición de las anotaciones contables y registros fiscales de dichas operaciones" de unas operaciones especificas de ventas a un cliente ¿que es lo que hay que mandar?.

Gracias
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Re: peticion AEAT de anotaciones contables

Notapor DATAKON » 25/06/2019 12:29

Si se está refiriendo a "unas operaciones especificas", yo me limitaría a enviar el Diario y el Mayor de ese cliente a quien se hace referencia, en donde apareciesen dichas operaciones.

Y si la empresa no fuese de cierta envergadura, envía el Diario completo, al menos. No obstante, siempre se puede solicitar ampliaciones de información. ¿No facilitan un teléfono en la propio requerimiento, o persona con la que tratar?.

No obstante, si ya sabeis mas o menos a que operaciones especificas se está refiriendo la AEAT, ya os podeis suponer por "donde van los tiros", a efectos de poder demostrar una contabilidad ordenada mediante la presentación de la documentación en donde se justifique esas operaciones. Si interviene el banco, también seria deseable aportar las anotaciones afectadas (extracto y justificantes).

Bien pudiera ser que ese cliente, en su modelo 347 (es de suponer), hubiera informado de unas cifras no concordantes con vuestra información (con diferencias significativas). O que estuviera en un proceso de suspensión de pagos, o cualquier otra causa (vaya Vd. a saber). Eso, mejor que la propia empresa, naide lo puede saber.....
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Re: peticion AEAT de anotaciones contables

Notapor betusina » 26/06/2019 08:52

Muchas gracias DAKATON.

Sí solo piden documentacion de dos facturas de una sociedad portuguesa, lo que tu dices..... vete tu a saber.

Gracias
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Re: peticion AEAT de anotaciones contables

Notapor DATAKON » 26/06/2019 09:03

Pues la "puesta a disposición de las anotaciones contables y registros fiscales de dichas operaciones" , como tu dices, no es otra cosa que el registro contable-. Es decir, fundamentalmente el diario. Y por extensión o reflejo de la anotación, el MAYOR, como punto final y principal. Eso en cuanto a las anotaciones contables. Y en cuando a los registros fiscales, pues las correspondientes declaraciones de las operaciones, junto con el registro fiscal en donde estuviesen recogidas, dejando ya aparte el registro contable (diario y mayor). En éste caso, seria el Registro de facturas y de IVA, si procediera.

Ya digo. Si persisten las dudas, es mejor pedir ampliación de información a la propia AEAT. Suele venir un teléfono y una persona en los requerimientos. Y si no, dirigiros al Departamento correspondiente. No le tengáis "miedo" por preguntar. Están también pa eso....
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Re: peticion AEAT de anotaciones contables

Notapor betusina » 03/07/2019 09:54

GRACIAS
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