Fiscalidad: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

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IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor rjg14 » 13/12/2017 11:32

Buenas,
Si un contrato se inicia el 15/12/17 y el inquilino me paga tres meses por adelantado:

Cómo liquido impuestos ahora en el 4t¿?
IVA: un mes
IRPF:un mes, o tres meses por haber realizado ya el pago?
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor DATAKON » 13/12/2017 12:10

IVA: Se considerará anticipo, y devenga IVA en el momento de llevarse a cabo el cobro. A declarar por el arrendador.
IRPF: Se declarará, cuando se pague realmente. En éste caso, el pagador.
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor rjg14 » 13/12/2017 13:21

DATAKON escribió:IVA: Se considerará anticipo, y devenga IVA en el momento de llevarse a cabo el cobro. A declarar por el arrendador.
IRPF: Se declarará, cuando se pague realmente. En éste caso, el pagador.


Muchas gracias!!!!!
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor AJC-Candas » 13/12/2017 16:35

DATAKON escribió:IVA: Se considerará anticipo, y devenga IVA en el momento de llevarse a cabo el cobro. A declarar por el arrendador.
IRPF: Se declarará, cuando se pague realmente. En éste caso, el pagador.


¿ Y el criterio de devengo ? :(
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor DATAKON » 13/12/2017 16:55

CRITERIO FISCAL:
A efectos de iVA, e IRPF, el pago o cobro efectivo real, prevalece sobre el devengo. En el caso de anticipos, en el momento de llevarse a efecto. Y en el caso de pagos, con igual criterio.

CRITERIO CONTABLE:
El devengo se entenderá a efectos del gasto, y cuando llegue su fecha. Mientras tanto, en el caso del cobro, se entenderá un ingreso anticipado, EN EL EJERCICIO QUE SE CIERRA. Cuenta 485, Y en el caso del gasto, cuenta 480.
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor AJC-Candas » 14/12/2017 12:36

Data habia leido mal crei que hablabamos del arrendatario y me referia al gasto por que ne acababan de llamar con algo parecido y tenia en la cabeza la periodificacion perfona
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor AJC-Candas » 14/12/2017 12:41

Me piedes pasar en el caso del irpf la legislacion que dice que prevale el pago al devengo
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor DATAKON » 14/12/2017 12:46

AJC-Candas escribió:Me piedes pasar en el caso del irpf la legislacion que dice que prevale el pago al devengo

No me acuerdo, y no sé si existe. Me limito a la práctica de los ANTICIPOS, y de ahí lo deduzco..... Como es lógico comprobar, el cobro prevalece al devengo, el cual podría ser mas tarde. Mientras que el cobro es ya "a efectos de declarar el IVA"....¿No sabias que los anticipos a cualquier suministro o servicio devengan IVA?....

Y si tu cobras y tienes que declarar el IVA, pa quien recibe la factura es un pago, e igualmente se lo deducirá....Existe en la legislación el devengo del IVA en los anticipos....¿Es esto lo que querias saber?...Art.75 LIVA.
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor AJC-Candas » 14/12/2017 13:32

DATAKON escribió:
AJC-Candas escribió:Me piedes pasar en el caso del irpf la legislacion que dice que prevale el pago al devengo

No me acuerdo, y no sé si existe. Me limito a la práctica de los ANTICIPOS, y de ahí lo deduzco..... Como es lógico comprobar, el cobro prevalece al devengo, el cual podría ser mas tarde. Mientras que el cobro es ya "a efectos de declarar el IVA"....¿No sabias que los anticipos a cualquier suministro o servicio devengan IVA?....

Y si tu cobras y tienes que declarar el IVA, pa quien recibe la factura es un pago, e igualmente se lo deducirá....Existe en la legislación el devengo del IVA en los anticipos....¿Es esto lo que querias saber?...Art.75 LIVA.

Vale pues en el irpf creo que estas equivocado en el iva es correcto
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor DATAKON » 14/12/2017 14:11

En IRPF, creo que se retiene cuando se paga realmente. No cuando te llegue la factura. Es una retención ante un PAGO, no en la facturación.
Última edición por DATAKON el 14/12/2017 14:12, editado 1 vez en total
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor YUPI » 14/12/2017 14:12

AJC-Candas escribió:
DATAKON escribió:
AJC-Candas escribió:Me piedes pasar en el caso del irpf la legislacion que dice que prevale el pago al devengo

No me acuerdo, y no sé si existe. Me limito a la práctica de los ANTICIPOS, y de ahí lo deduzco..... Como es lógico comprobar, el cobro prevalece al devengo, el cual podría ser mas tarde. Mientras que el cobro es ya "a efectos de declarar el IVA"....¿No sabias que los anticipos a cualquier suministro o servicio devengan IVA?....

Y si tu cobras y tienes que declarar el IVA, pa quien recibe la factura es un pago, e igualmente se lo deducirá....Existe en la legislación el devengo del IVA en los anticipos....¿Es esto lo que querias saber?...Art.75 LIVA.

Vale pues en el irpf creo que estas equivocado en el iva es correcto


Efectivamente está equivocado, pues el criterio de la AEAT en cuanto a rendimientos del capital inmobiliario es el de exigibilidad de los rendimientos, es decir, por el principio del DEVENGO: los rendimientos se imputarán en el período impositivo en que sean exigibles con independencia del pago efectivo de la renta


Artículo 14 Imputación temporal (LIRPF)

1. Regla general.

Los ingresos y gastos que determinan la renta a incluir en la base del impuesto se imputarán al período impositivo que corresponda, de acuerdo con los siguientes criterios:

a) Los rendimientos del trabajo y del capital se imputarán al período impositivo en que sean exigibles por su perceptor.

(…)
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor YUPI » 14/12/2017 14:15

DATAKON escribió:En IRPF, creo que se retiene cuando se paga realmente. No cuando te llegue la factura. Es una retención ante un PAGO, no en la facturación.


Eso ya es en Base a RETENCIONES no a las RENTAS que era de lo que hablábamos. :roll:
Última edición por YUPI el 14/12/2017 14:16, editado 1 vez en total
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor DATAKON » 14/12/2017 14:15

Aquí se está hablando de ANTICIPOS. ¿también en el momento de pagar un anticipo, aunque su devengo como servicios corresponda a meses posteriores.?....
Última edición por DATAKON el 14/12/2017 14:18, editado 1 vez en total
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor YUPI » 14/12/2017 14:17

De nada...., es un placer poder ayudar :D
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Re: IVA y retenciones cobrado trimestre (mes 12,1,2)

Notapor DATAKON » 14/12/2017 14:19

Lo dudo....
* Si le regalas un pez, comerá ese dia. Pero si le enseñas a pescar, comerá tos los dias.(El Confucio)
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