Fiscalidad: Duda modelo 202

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Duda modelo 202

Notapor Gestionagf » 10/10/2017 22:48

Hola compañeros, me surge un duda tonta, si la cuota íntegra del Impuesto de Sociedades presentado en julio correspondiente al año 2016, ¿hay que presentar el modelo 102? Sabiendo que es 0€.

Un saludo
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Re: Duda modelo 202

Notapor MGA » 10/10/2017 23:08

Si a lo que llamas tu cuota integra es la reflejada en la casilla 00599 y es 0 no tendrías que presentar el modelo 202 en Octubre salvo que hayas escogido la otra opción del Art 40.3 que va en función del Resultado del Ejercicio y que en cuyo caso sí la tendrías que presentar
Tu sabrás como has realizado el pago de Abril y si has elegido la otra opción en Febrero....

Manolo
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Re: Duda modelo 202

Notapor leo34 » 12/10/2017 19:41

me surge a mi tb una duda del modelo 202:

Y si en julio fue la primera vez tuvimos cuota integra positiva y tuvimos que pagar modelo 200 , ( los anteriores ejercicios fue perdidas 2015 y 2014), entiendo que ahora en octubre es cuando hay que hacer el modelo 202 en referencia al modelo 200 que presentamos en julio, (18% 599 IS en modalidad cuota art 40.2)
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Re: Duda modelo 202

Notapor MGA » 12/10/2017 21:49

Si entiendo bien en este caso tuyo en Abril no has realizado ningún pago porque dependías de la declaración de 2015 que se presentó en Julio de 2016 y que arrastró a los pagos a realizar en Octubre y Diciembre de 2016.
Ahora como has declarado en Julio el Impuesto de 2016 y ha salido positivo tienes que ir a la casilla 00599 de ese impuesto y tomar como Base esa cifra que tendrás que utilizar también en Diciembre y en Abril de 2018 y aplicar el 18% para el cálculo del pago a cuenta del Impuesto de 2017 en este mes de Octubre y Diciembre 2º y 3º pagos , en Abril del 2018 será el 1º pago a cta del I.S. de 2018
A ver si lo ves así..
Manolo
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Re: Duda modelo 202

Notapor leo34 » 12/10/2017 22:06

Hola manolo Muchas gracias. Ya lo tengo más claro
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Re: Duda modelo 202

Notapor Gestionagf » 13/10/2017 13:51

Buenas, llamé a Hacienda, y me indicaron los siguiente, tengo que tomar como referencia la casilla 592 si esa casilla es positiva se calcula el 18% si es negativa o 0, no se presenta.

Un saludo
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Re: Duda modelo 202

Notapor Gestionagf » 13/10/2017 14:01

Es cierto que luego el modelo indica que es la cuota integra restadas deducciones y pagos a cuenta por tanto acabas en la casilla 599.

Un saludo
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Re: Duda modelo 202

Notapor MGA » 13/10/2017 18:07

Si te hubieran dicho que es la 00599 habría sido lo mismo porque si no has tenido retenciones ni pagos a cuenta el propio programa te traslada la cifra de la 00592 a la 00599.

Manolo
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