Buenas tardes, tengo una duda con respecto al contenido en la presentación de los libros contables. Se trata de saber si tiene que estar calculado y contabilizado el asiento del mismo impuesto de sociedades, o bien se calcula y se contabiliza en la presentación del modelo 200 en julio o en las cuentas anuales.
Un saludo
Legal: Legalizacion libros
Moderador: Legal
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Re: Legalizacion libros
El asiento del IS es el último que se hace, pues ahí ya se ha determinado el volumen de negocios, se han periodificado los gastos, las amortizaciones, las existencias...
Cuando se presente el IS en julio se haría el asiento del pago si procede, o en noviembre el de la devolución.
Cuando se presente el IS en julio se haría el asiento del pago si procede, o en noviembre el de la devolución.
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Urashima - Posts: 3655
- Registrado: 06/08/2008 16:05
- Ubicación: Galicia
Re: Legalizacion libros
Buenas Urashima, pues es esa es mi duda, que si para la presentación de los libros en "ABRIL" aunque ya pasado de plazo, tengo que tener cerrado toda la contabilidad incluido el asiento de IS. Quiero decir que si puedo presentar los libros, solo con los cálculos de amortizaciones, variaciones de existencias y conciliación de bancos clientes y proveedores, sin saber donde voy a distribuir el ejercicio porque la junta no se ha reunido.
Y luego en la presentación del IS en Julio, ya con el asiento hecho y la distribución hecha.
Gracias.
Y luego en la presentación del IS en Julio, ya con el asiento hecho y la distribución hecha.
Gracias.
- priscales
- Posts: 3
- Registrado: 04/10/2011 11:27
Re: Legalizacion libros
Como dice Urashima, el asiento del impuesto sociedades es el último que se debe hacer, es decir, se hace a 31/12/2016 pues debe constar el gasto contable (630) en PyG. p.ej.:
(630)
............. a (473)
............. a (4752)
Una vez hecho el asiento te va ha dar el resultado después de impuestos (es decir, Resultado - la (630) ) y todo en el ejercicio 2016,, o sea que debes tener CERRADA toda la contabilidad del 2016 incluido el asiento IS, antes de presentar los libros.
A partir de aquí todos los demás apuntes que haces referencia serán para el ejercicio 2017, el pago impuesto sociedades del 2016 (4752) a (572) se pagará en Julio 2017 y como tal se contabilizará en dicha fecha.
La distribución de resultados, pues otro tanto de lo mismo, p.ej. se reúne la Junta el 30/06/2017 para distribuir el resultado positivo (siempre resultado después de impuestos) del 2016, se contabilizará el asiento en dicha fecha de 2017.
(630)
............. a (473)
............. a (4752)
Una vez hecho el asiento te va ha dar el resultado después de impuestos (es decir, Resultado - la (630) ) y todo en el ejercicio 2016,, o sea que debes tener CERRADA toda la contabilidad del 2016 incluido el asiento IS, antes de presentar los libros.
A partir de aquí todos los demás apuntes que haces referencia serán para el ejercicio 2017, el pago impuesto sociedades del 2016 (4752) a (572) se pagará en Julio 2017 y como tal se contabilizará en dicha fecha.
La distribución de resultados, pues otro tanto de lo mismo, p.ej. se reúne la Junta el 30/06/2017 para distribuir el resultado positivo (siempre resultado después de impuestos) del 2016, se contabilizará el asiento en dicha fecha de 2017.
- YUPI
- Posts: 3274
- Registrado: 02/12/2014 14:43
Re: Legalizacion libros
Ok gracias YUPI, es lo que me pensaba. No me va a quedar otra que tratar de cerrar las contabilidades antes de Abril. Cosa difícil pero bueno.
Un saludo
Un saludo
- priscales
- Posts: 3
- Registrado: 04/10/2011 11:27
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